万科风险管控体系
万科对不同风险点控制工作等级要求:
❶风险高、操作评估比较容易和可行的要求零缺陷控制
❷风险相对低、操作评估复杂的风险点要尽力零缺陷控制,并做好风险控制补偿措施。
❸风险相对低、操作评估复杂的风险点,要保持高度关注和做好风险控制补偿措施。
万科内控风险关注重点:
万科风险地图体系
一.万科资金风险管理体系
①现场收款的监控,产生收款风险
②及时编制《银行存款余额调节表》,并经独立复核
3、票据及有价证券保管缺少严密性,产生舞弊
4、付款管理存在缺少支持原始资料
5、控制现金的结算范围
6、网银付款权限三级复核
7、每月至少对现金进行2次盘点,月末定期盘点一次,月中至少随机盘点一次。非出纳人员对出纳进行现金盘点的监盘并由双方确认盘点结果
8、银行印鉴的保管必须坚持“不相容职责分离原则”,印鉴私章和财务专用章应由不同岗位的人独立保管,出纳不得保管财务专用章
二.万科营销风险管理体系
1、营销采购:
2、延期付款
3、房屋定价:
4、特例审批
5、价格录入
6、面积补差
7、合同附图:
8、开盘前法律风险检查
三.万科采购风险管理体系
1、采购方式不合规
2、评定标过程不规范
3、采购付款
4、采购文档管理
5、采购定价依据不足
6、采购计划管理
四.万科财务风险管理体系
1、定期的帐务清理与分析
2、有关EAS和明源销售与回款明细核对。
4、帐面库存存货与实物核对
5、税金申报的计算与复核
6、会计档案的保管
7、交际费用管理
五.万科成本风险管理体系
1、目标成本
2、动态成本
3、成本计价
六.万科项目发展风险管理体系
1、对并购项目要做好尽职调查。
2、立项信息不准确
3、合同起草到签约过程法务直接参予
4、税务的前期介入
七.万科IT系统风险管理体系
1、IT数据容灾能力
2、应用软件权限管理
3、应用软件安全运行
八.万科人力资源风险管理体系
1、入职背景调查:
2、外包人员管理
3、奖金管理
4、员工离职管理
九.万科行政风险管理体系
1、印章管理
2、档案管理
3、合同文本审查
十.万科工程风险管理体系
1、无审图证施工风险
2、变更签证
十一.万科风险动态跟踪体系
☀万科风险地图与内控风险关注重点分享完毕......